Льготы ветеранам труда при продаже садового участка

Ветераны труда освобождены от земельного налога во многих регионах. Но такую льготу им дает не статус ветерана, а, как правило, возраст и заслуги.

Рассказываем, как ветерану получить льготу, какие документы собрать, куда отнести и какое заявление заполнить.

Оглавление

к содержанию ↑

Проверка налогов по

Нажимая « Проверить налоги » вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Кто такие ветераны труда

Удостоверения ветерана труда дают:

• мужчинам с рабочим стажем от 40 лет, женщинам — от 35 при условии, что они работали еще детьми во время Великой Отечественной войны;
• получателям орденов и медалей СССР и РФ при условии, что их трудовой стаж — от 25 лет для мужчин и от 20 лет для женщин.

Также статус ветерана могут дать на региональном уровне, но в этом случае он будет действовать только на территории конкретной области или края.

Должны ли ветераны труда платить земельный налог

Федеральная льгота для пенсионеров. Ветеран труда, как правило, пенсионер. Поэтому с 2017 года он может не платить налог с части участка — 600 кв. м. Если участок ровно 6 соток или меньше, налога не будет. Если земля, например, 10 соток, платить надо будет только с 4.

Полное освобождение от налога — в отдельных регионах. Ветераны труда не упоминаются в региональных законах о льготах на земельный налог. Но не платить налог полностью, как правило, могут ветераны ВОВ, герои и кавалеры орденов. В нескольких регионах от налога освобождены все пенсионеры, например, в Свердловской области и Краснодарском крае.

В каких регионах предусмотрены льготы на землю

Какие еще льготы имеют ветераны труда

Прибавка к пенсии. Ветераны труда получают пенсию, как и все, но с ежемесячной денежной выплатой. В разных регионах суммы различаются.

Налоговые льготы. Некоторые регионы установили льготы для ветеранов — на земельный, транспортный и налог на имущество.

Возмещение квартплаты. Государство компенсирует ветеранам 50% от расходов на ЖКХ.

Бесплатные зубные протезы. Ветеран труда имеет право на бесплатное лечение у стоматолога с установкой протезов. На эту льготу обычно есть очередь, услугу предоставляют городские поликлиники.

Подробнее об этих послаблениях читайте в статье о льготах ветеранам.

Какие документы надо собрать для получения льготы

• заявление на льготу, заполняйте по образцу;
• гражданский паспорт;
• удостоверение ветерана труда, пенсионное или о другом статусе.

В какие сроки принимается решение о предоставлении льготы

Налоговая должна принять решение в течение месяца. После этого вам будут присылать уведомление с меньшей суммой, просить льготу в следующем году еще раз не нужно.

Куда писать жалобу, если в предоставлении льготы неправомерно отказали

В этом случае обращайтесь в инстанцию выше. Если писали в межрайонную налоговую, идите с жалобой в городскую.

к содержанию ↑

Земельный участок ветерану труда в 2020 году: основания для льготного предоставления земли

Ветераны труда в Российской Федерации относятся к категории социально незащищенных граждан.

Хотя термин, определяющий эту категорию людей, законодательно не закреплен, он фигурирует в различных нормативных документах.

Одна из льгот дает право региональным властям предоставить земельный участок ветерану труда в 2020 году.

Программа предоставления земельных участков ветеранам труда существует не во всех субъектах РФ, поэтому, прежде чем обратиться за получением делянки на льготных основаниях, следует обратиться в соответствующие органы самоуправления.

к содержанию ↑

Юридические основания для льготной выдачи участков

Гражданин, претендующий на льготное получение участка земли для своих нужд, должен иметь определенный, официально установленный статус, который должен быть подтвержден соответствующим документом.

Если до вступления в силу этого закона любой гражданин, относящийся к этой категории, мог получить в пользование бесплатную делянку, для чего нужно было обратиться с соответствующим заявлением в органы регионального самоуправления, то с вводом закона эта возможность была аннулирована.

Удостоверение и медаль ветерана труда

Теперь же для получения земли гражданин должен стать в общую очередь. Исключение сделано только для Героев Советского Союза и Героев России. Этим людям земля предоставляется бесплатно и без очереди.

Земельный участок ветеранам труда в 2020 году оформляется на заявителя, но при этом должны соблюдаться некоторые условия, в частности, постоянное проживание в течение определенного срока на территории региона, в котором предоставляется льгота.

Где предоставляют наделы

Распределением делянок, предназначенных для льготников, ведают органы регионального самоуправления, поскольку именно они являются владельцами этой земли.

В зависимости от того, как будущий землевладелец намерен использовать выделенную ему делянку, она может быть предоставлена либо в черте данного населенного пункта, либо за его пределами. Большое значение для выделения места надела имеет региональная программа помощи заслуженным людям.

Выбор земельного участка ветераном труда

О том, какими правами и льготами он обладает, положен ли земельный участок ветерану труда, он может узнать в земельном комитете, в администрации населенного пункта, может получить исчерпывающую консультацию в совете ветеранов.

Порядок действий для получения льготного надела

1. соискатель не является землевладельцем (у него нет другой земли в личной собственности);
2. постоянное проживание в данном регионе не менее срока, определяемом региональными властями;
3. основание для выделения надела;
4. фактические жилищные условия.

В заявлении на предоставление льготного участка соискатель уведомляет о целях использования земли.

• индивидуальная застройка – чаще всего указывается дача, загородный дом для постоянного проживания;
• разведение домашних животных, птиц;
• садово-огородническая деятельность.

Куда подавать заявление

Прежде чем подать заявление о предоставлении ему в собственность, в аренду, просто во временное пользование льготного участка, гражданин осмотрит несколько вариантов, и выберет для себя наиболее подходящий.

1. Этот этап необходим по двум причинам:
2. от выбора места зависит, куда следует обращаться с пакетом документов;
3. насколько выбранное место удовлетворяет пожеланиям заявителя.

В зависимости от местонахождения выбранного участка, документы подаются либо в райадминистрацию, либо в земельный комитет.

Пакет документов

Как уже говорилось выше, начиная с 2004 года, на федеральном уровне отменено предоставление бесплатных наделов.

Но на региональных уровнях программы обеспечения этой категории лиц работают, и работают успешно.

Предоставленный земельный участок ветерану труда

Кроме того, эти люди могут получить делянку, использовав свое право на внеочередное участие в аукционе.

Чтобы гражданин в полной мере смог воспользоваться своими льготами, он должен представить в ответственную инстанцию такие документы:

• паспорт гражданина Российской Федерации;
• удостоверение ветерана труда, дающее право на получение надела в программах данного региона или на внеочередное участие в аукционе;
• справка о составе семьи и характеристика имеющегося жилья (обоснование улучшения жилищных условий);
• свидетельство о браке;
• кадастровый паспорт;
• справка об инвалидности.

Если вместо самого заявителя о предоставлении льгот на получение надела ходатайствует его представитель, то этот человек должен иметь доверенность, заверенную нотариально.

Получение земельного участка ветераном труда

Указанный пакет документов сопровождается заявлением, написанном от руки по стандартной форме – в правом верхнем углу прописываются, кому именно адресовано заявление, ниже – основные данные заявителя.

На заявление получен отказ, почему?

Случается, что гражданин может получить отказ о предоставлении льгот на получение надела.

Это может произойти по нескольким причинам:

• основания на получение льготного надела стали неактуальными;
• эта льгота была использована ранее;
• наличие другого участка с таким же видом пользования;
• заявитель является домовладельцем;
• у заявителя хорошие жилищные условия.

Отказ о предоставлении надела может быть оспорен в судебном порядке.

Заключение

Чтобы у заявителя не возникало проблем с получением преференций, необходимо с самого начала выяснить все нюансы, связанные с подачей документов, и заполнять бумаги с опытным юристом, что будет служить гарантией правильного формирования пакета документов.

к содержанию ↑

Налог на дачу для пенсионеров: должны ли платить, субсидии

Налог на дачу для пенсионеров – это оплата государству за владение и использование земельного участка. С учетом изменений в действующем законодательстве России, все граждане пенсионного и предпенсионного возраста получают право на уменьшение налоговой базы на сумму кадастровой стоимости в 6 соток земельного участка.

Общие положения и категории льготников

Земельный налог — это региональный сбор, который взимается в местный бюджет. Ставки определяются властями, и не должны превышать показатели, указанные в статье 394 НК РФ.

В 2020 году к льготным категориям относят:

• герои России и СССР;
• инвалиды 1-2 групп;
• чернобыльцы;
• участники боевых действий, принимавшие участие в локальных войнах, в Великой Отечественной войне.

Учитывая внесенные изменения, порядок оплаты за наделы скорректирован. Согласно ст.391 НК РФ налог на землю для пенсионеров и для всех других категорий льготников уменьшается на сумму, равной кадастровой стоимости 6 соток.

Согласно изменениям, принятым от 28.12.2017 №436-ФЗ и 30.10.2018 №378-ФЗ, список льготных категорий пополнили граждане пенсионного и предпенсионного возраста. В настоящий момент льготный налог на землю дачи касается мужчин 60 лет и старше, женщин возрастом 55 лет и старше, которые являются собственниками земельных участков.

Изменения в 2020 году

После наступления 1 января 2020 года упрощенная процедура регистрации участка в дачном сообществе отменяется, и вводятся дополнительные нововведения. Обязательно наличие проекта постройки, планировка будущих границ.

В текущем году планируют ввести налог на получение прибыли от реализации урожая. Такие изменения предусмотрены из-за теневых фермеров, которые ведут бизнес под видом частного домохозяйства. Данный закон не предназначен для садоводов и огородников и планируется для исключения теневых предпринимателей.

Размер обязательного платежа за земельный участок

Налоговые ставки на недвижимое имущество:

Садовые участки, временные здания на сезон, некапитальное строение, хозяйственный блок, навес, теплицы не требуют обязательной регистрации, поэтому не облагаются налогами.

к содержанию ↑

Как дачные участки облагаются налогом

Дома построенные на дачных участках, должны быть зарегистрированы. При наличии необходимых документов пенсионеры имеют полное право на получение льгот при оплате сбора на данный вид имущества.

Виды налогов при содержании земельного участка:

1. оплата земельного налога при условии оформления участка. Внесение средств необходимо, даже если на земле нет построек, и она никак не используется владельцем. Размер рассчитан на основании кадастровой оценки имущества; оплачивается, если на участке возведен жилой дом. Размер основан на оценочной стоимости недвижимости по кадастру;
2. оплата налога при продаже участка (для граждан РФ — 13%, а иностранцам — 30%). Расчет делают на основании суммы, которая прописывается в договоре.

На льготу не влияет, имеет ли земельный участок в плане частный домик или другие постройки.

Важно! Расчет налогов производят на основании кадастровой стоимости, что привело к повышению пошлин.

Должны ли пенсионеры платить взносы в СОТ

Должны ли пенсионеры платить взносы в СОТ, определяется дачными кооперативами, поскольку они не регистрируются налоговой службой. Поэтому в таких случаях размер ежемесячного взноса устанавливается дачным сообществом, которое оплачивает налог на общий земельный участок.

Если же на участке возведены жилые дома без регистрации, то налог не оплачивают в случаях:

• общая площадь строения не превышает 50 кв.м;
• при строительстве дома владелец не оформлял разрешение.

При других условиях размер налоговой ставки в среднем составляет 0,1–0,3 %.

к содержанию ↑

Новый порядок предоставления льгот пенсионерам

Налог взимается с пенсионеров по правилам ст. 391 НК РФ.

В перечень льготников входят: пенсионеры и предпенсионеры, в том числе лица, которые вышли на пенсию по выслуге лет. Если у пенсионера имеется несколько участков земли, то привилегированное право распространяется только в отношении одного из них по выбору заинтересованного лица.

Право на уменьшение кадастровой стоимости имеют только собственники земельных участков.

Условия и документы для получения льготы на земельный налог

Чтобы получить льготное право, необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства или месту временной регистрации.

Следует представить следующие документы:

1. паспорт;
2. акт, подтверждающий право на льготы;
3. выписка из ЕГРН.

Льготы садоводам предоставляются, если до 1 ноября налоговые службы получат уведомление с указанием, в отношении какого именно участка планируется применить налоговый вычет. Если данное уведомление не было отправлено вовремя, ФНС выбирает по своему усмотрению участок, по которому размер налога оказался больше.

Субсидия на строительство частного дома на полученном участке

В некоторых регионах предусматривается субсидия на постройку дачи пенсионеру, которая также утверждается на законодательном уровне.

Основное условие — площадь данной застройки не превышает площадь 50 кв.м.

Оптимальный вариант получения субсидии на строительство дома, когда земельный участок берется не на пожизненное использование, а на два года. Как только оформлена аренда земли необходимо подавать бумаги на субсидирование строительства дома. Заявление подается в ту же организацию, куда направлялось прошение на выдачу участка.

Чтобы была выдана субсидия собирается пакет документов:

• паспорт;
• свидетельства о рождении всех детей;
• справка о составе семьи;
• свидетельство о браке;
• выписка с домовой книги (печатью ФМС);
• документы о доходах всей семьи, а также льготах, пенсий, пособий;
• справки о наличии или отсутствии жилья у всех членов семьи;
• документы на землю.

Поскольку на застройку денег может не хватить, можно использовать налоговые вычеты по ранее сделанным покупкам, получить льготный кредит. Помимо денежной компенсации пенсионер может получить сруб для строительства дома. Лесные заготовки разрешается продать, а деньги потратить на покупку кирпича или пеноблоков.

к содержанию ↑

Налог с продажи земли

Налог с продажи дачи для пенсионеров остается без изменений. Реализацией могут заниматься резиденты и нерезиденты РФ. К резидентам относятся лица, которые проживали постоянно в стране более 183 дней в течение 1 года и у них есть постоянное место жительства в стране.

Ставки остаются прежними. Для резидентов налог составляет 13%, для нерезидентов – 30%.

Те лица, которые имеют права собственности на участок земли или садовый домик менее 3 лет, заполняют декларацию (форма 3-НДФЛ) которую подают в ФНС. Подать декларацию с целью налогового вычета можно в любое время.

Освобождение пенсионеров от налога с продажи земли

В ст. 217.1 НК РФ описаны случаи, когда доходы от продажи недвижимости освобождаются от налогообложения. Это продажа бывшей собственности, срок владения которого превышает 5 лет. Отдельные случаи прописаны частью третьей этой же статьи, когда доход с продажи имущества, которым владели в течение 3 лет, не облагается налогом.

К таким случаям относятся:

• недвижимость унаследована или подарена родственником;
• когда земельное имущество стало собственностью в порядке приватизации;
• участок получен плательщиком по договору пожизненного содержания.

Если собственник не попал в число освобожденных лиц от налогообложения, то ему придется заполнить форму 3-НДФЛ и направить ее в ФНС по месту жительства. Не позднее 30 апреля следующего года после получения доходов. Срок оплаты дохода – до 15 июля.

к содержанию ↑

Все о налоге с продажи земельного участка: когда и как платить, кто освобождается от уплаты

Подробно рассказываем, что такое налог с продажи земельного участка, как получить льготы и в каких случаях можно вообще ничего не платить.

Представим ситуацию: Лена хочет продать участок. Что ее ждет?

к содержанию ↑

Зачем платить налог при продаже земли

Если вы продаете землю, то получаете доход. В России сразу возникает момент с уплатой обязательного налога. В случае продажи участка его платят все – физические и юридические лица, ИП.

Лена – не предприниматель и не компания, а обычный гражданин. Значит, она просто уплатит НДФЛ в размере 13% или 30% – зависит от того, является ли она резидентом РФ. А вот на ставку для ИП «Добрый пекарь» и ПАО «Газпром» влияет система налогообложения.

к содержанию ↑

Кому точно придется уплатить налог

Отвечаем: продавцу любого клочка земли, территориально расположенного в России.

В данном случае не так важно, гражданином какой страны является продавец – налогами облагается доход и граждан РФ, и иностранцев.

Ставка НДФЛ зависит от того, является продавец налоговым резидентом или нет.

Лена постоянно живет в России, даже ни разу не была за рубежом. Она, и все, кто проживает в РФ минимум 183 дня подряд в течение года, – платят НДФЛ в размере 13%.

Если у человека постоянное место жительства в РФ, то его могут признать резидентом, даже при проживании на территории страны менее 183 дней. Такие случаи рассматриваются индивидуально.

к содержанию ↑

А юрлица и ИП платят налоги

Обязательно! Размер налога для тех и других зависит от применяемой системы налогообложения.

Для индивидуальных предпринимателей расчет налога зависит от того, используют они землю в коммерческих целях или нет

Если юрлицо находится на ОСНО – это общая система налогообложения – налогом облагается прибыль, равная разнице между стоимостью продажи и покупки. Сумму, облагаемую налогом, можно уменьшить на размер дополнительных затрат, возникших при извлечении доходов.

Если юрлицо находится на УСН – это упрощенная система налогообложения – выручка от продажи земли включается в доходы и облагается налогом по ставке 6%. Либо можно воспользоваться схемой «доходы минус расходы», тогда ставка будет равна 15%.

В перечень расходов не войдет первоначальная стоимость земли. Но если участок куплен для перепродажи, его можно внести в расходы.

Также в перечень можно включить расходы, непосредственно связанные с продажей земли. Например, если при продаже вы потратили дополнительные суммы на нотариуса или риелтора, на оплату документов и госпошлины.

Важно подтвердить расходы соответствующими документами.

к содержанию ↑

Случаи, когда платить не нужно

Тема налогов не всегда приятна. Тем более, когда доход не очень явный. Например, для многих оказывается сюрпризом, что налогом облагается даже земля, переданная по наследству, – она тоже расценивается как получение дохода.

Кто те счастливчики, которые могут забыть про налог

Свободны от уплаты собственники участка, которые владеют им от 3 или от 5 лет (зависит от цели покупки земли).

Порог владения 3 года в следующих случаях:

• участок достался в наследство;
• землю подарил близкий родственник;
• земля приватизирована;
• участок купили по договору ренты;
• землю купили до 2016 года.

Порог владения 5 лет:

• во всех остальных случаях.

Если у ИП есть участок, который он не использует для предпринимательской деятельности, – например, не выращивает клубнику на продажу и не занимается перепродажей участков – с денег, полученных при продаже земли, он заплатит налог согласно правилам, действующим для физлиц.

Например, Василий открыл ИП «Добрый пекарь». Помимо участка, на котором находится его пекарня, у него есть земля, которую он купил для строительства дачи. Если он продаст землю под строительство раньше оговоренного срока владения – налог придется заплатить. А если будет владеть им больше срока – налога на этот доход не будет.

У Лены возник закономерный вопрос: за что и какой платить налог, если продаешь землю с домом на ней?

Продавая участок с домом, нужно иметь в виду, что хоть налогу и подлежит весь доход, срок владения для каждого объекта считается по отдельности. Например, если за вами числится участок на протяжении шести лет, то платить налог с продажи не надо. А если владеть домом всего полгода и решиться на продажу – надо.

Как узнать начало срока владения

Лена хочет продать землю и не платить налог. Для этого нужно уточнить начало срока владения.

Она может найти эту информацию:

• в свидетельстве о зарегистрированном праве собственности – в случае покупки до 15.06.2016;
• в выписке из реестра недвижимости (ЕГРН) – если покупка состоялась позже 15.06.2016.

Важно: в ситуациях, когда участок передается налогоплательщику по наследству, началом срока владения считается дата смерти оставившего наследство.

к содержанию ↑

Когда и как уплатить налог

Декларировать доход и платить за него налог нужно самостоятельно. Крайний срок уплаты – 15 июля следующего года.

Налогооблагаемая база состоит из дохода, то есть всей суммы полностью, которую удалось выручить за участок.

Если эта сумма ниже 70% от зафиксированной в кадастре стоимости (на 1 января года продажи), то рассчитать налог довольно просто: для этого кадастровую стоимость следует умножить на 0,7 – величину понижающего коэффициента. То есть специально снизить стоимость земли при продаже не выйдет, так как налогом всегда облагается 0,7 именно кадастровой стоимости.

Важно: отдельные субъекты РФ могут уменьшить размер понижающего коэффициента.

Для уплаты налога зайдите на специальный сервис ФНС России – «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц». Можно провести оплату онлайн или через банк – для этого надо сформировать платежку в системе и заполнить ее вручную.

к содержанию ↑

Административная ответственность за неуплату налогов

За нарушение сроков налоговая накладывает штрафы или начисляет пени.

• Если опоздать с подачей налоговой декларации, то будет наложен штраф – от 5% до 30% на сумму налогооблагаемой базы, не менее 1 тысячи рублей.
• Если не уплатить НДФЛ или уплатить его не полностью – 20% или 40%.
• Если подать верно заполненную декларацию, но просрочить выплату, штрафа можно избежать, но пени начислят обязательно. За каждый день просрочки – процент от налогооблагаемой базы: 1/300 ставки ЦБ.

К подаче декларации и своевременной уплате налогов лучше относиться серьезно, чтобы не попасть на штрафы и пени

Пример. В последний месяц лета 2021 года Лена вспомнила, что налоговую декларацию за продажу в прошлом году она подала, а вот сам налог не уплатила. Теперь она заплатит 130 тысяч рублей, а сверху еще 520 рублей пени – все из-за той несчастной просрочки в 20 дней.

к содержанию ↑

Декларирование

Задекларировать выручку обязаны все продавцы, которым земля принадлежала меньше указанного срока.

Декларацию 3-НДФЛ либо заполнят вручную, либо распечатают заполненный вариант.

Еще потребуются подтверждающие документы. Например:

• договор о покупке и продаже,
• бумаги о расходах,
• выписка о поступлении денежных средств.

Декларацию «завернут», если:

• она создана не в той форме или не подписана,
• вы принесли ее в налоговую службу не по месту жительства,
• вы не подтвердили свою личность или доверенное лицо не подтвердило свои полномочия.

Обязательно успейте подать декларацию до 30 апреля следующего года.

• принести в налоговую – самостоятельно или через доверенное лицо;
• отправить письмо с описью вложения традиционной почтой;
• принести в МФЦ;
• отправить электронно: через госуслуги или личный кабинет налогоплательщика.

Сразу заявите о своем праве на налоговый вычет. Кто может его использовать, разберем ниже.

к содержанию ↑

Не пропустите: налоговые вычеты

У физлиц есть шанс сэкономить на уплате налога. Можно снизить сумму, с которой придется уплатить налог:

• на величину подтвержденных документами расходов, связанных с продажей участка;
• посредством имущественного вычета.

• либо вычесть из дохода расходы,
• либо вычесть из дохода имущественный вычет.

Налогооблагаемый доход от продажи земельного участка можно уменьшить на 1 млн рублей – именно таков имущественный вычет.

Сделать налоговый вычет могут резиденты, которые не пользовались участком в рамках неких коммерческих процессов и владели им меньше минимального срока, освобождающего от уплаты налога – трех или пяти лет.

Важно: вы сможете получить вычет в случае официального дохода, с которого вы платите 13% налог.

Лена купила земельный участок за 1,5 млн рублей, а продала за 2 млн рублей. При этом понесла расходы на риелтора – 50 тысяч рублей.

1 вариант: уменьшение налогооблагаемой базы на величину расходов

Лена может вычесть из своего дохода сумму расходов. Тогда она должна будет уплатить следующий налог:

2 вариант: уменьшение налогооблагаемой базы на величину имущественного вычета

Либо Лена воспользуется имущественным вычетом и уплатит:

3 вариант: расчета налога на землю без использования льгот

В этом случае Лена уплатит налог:

Из расчетов видно, что Лене выгоднее всего уменьшить величину налогооблагаемой базы на размер расходов.

Ситуация: в течение года вы продали не один, а несколько участков. Как применяется вычет в этом случае? Совокупно ко всему доходу. То есть можно суммировать весь доход с продажи земли и применить к нему налоговый вычет не более 1 млн рублей.

Вычет с продажи земельного участка при долевой собственности

Если у вас долевая собственность, и она продается по одному договору купли-продажи, то вычет делится пропорционально долям владельцев.

Если оформить продажу каждой доли по отдельному договору, то каждый из собственников имеет право на налоговый вычет в размере 1 млн рублей.

Следующая

ТрудовоеКак рассчитывается увольнение сотрудника на ГПХ в 2024 году